Novčani tok

Iznos novca koji kola kroz organizaciju (ili kroz ruke pojedine osobe) u datom razdoblju. U slučaju poduzeća, novčani tok je zbroj njegovih novih zaduživanja i novca od eventualnih emisija DIONICA, kao i primitaka novca od naplate potraživanja od kupaca te AMORTIZACIJE. Poduzeće može bilježiti rast profita iz godine u godinu, a da se pritom njegova GOTOVINA kreće smjerom oseke, a ne plime. Sjajan je primjer za to bio propali britanski zračni prijevoznik Laker Airways. Potkraj 1970-ih godina svake je godine objavljivao povećanje profita. Ali ukupan njegov obilat novčani tok odlazio je za plaćanje novih investicija (to jest aviona). Ništa nije preostalo za otplatu sve većeg i većeg duga.